Checklist financeiro de fim de ano: como fechar 2026 e planejar 2027

Novembro é o último mês "normal" do ano.

Dezembro chega com 13º, festas, cliente sumindo e férias. Janeiro costuma vender menos e ter mais conta. E 2027 já começa com regra nova: Reforma Tributária, teto novo do MEI e juro ainda alto.

Por isso o melhor momento para fechar 2026 e planejar 2027 é agora. Pega papel e caneta (ou salva este texto) e vem com a gente.

Parte 1 · Fechar 2026

1. Olhe para o ano que passou

Antes de planejar o próximo ano, olhe com honestidade para este:

• Quanto faturei de verdade, mês a mês?

• Quanto sobrou? Lucro, não faturamento. Faturamento alto com caixa vazio é um dos sustos mais comuns.

• Qual produto ou serviço deu mais margem? E qual deu muito trabalho e pouco dinheiro?

• Quem foram os melhores clientes e de onde eles vieram?

• Bateu a meta? Se não bateu, por quê?

Essas respostas são a base do seu plano de 2027. Sem elas, o planejamento vira chute.

2. Dezembro sem susto

Tem equipe? O 13º tem duas datas:

• 1ª parcela até 30/11

• 2ª parcela até 20/12

Separe o dinheiro já. E inclua as férias: as suas e as da equipe. Feche a agenda e avise os clientes com antecedência.

Olhe o caixa de dezembro e janeiro juntos. Janeiro costuma ter IPVA, IPTU, material escolar e menos venda. Se dezembro sobrar, ótimo: segure uma parte para janeiro.

E não esqueça do seu pró-labore e do seu 13º. Você também trabalhou o ano inteiro. Você também merece.

3. Organize a casa

• Contas PF e PJ separadas? Se ainda estão misturadas, essa é a primeira meta de 2027.

• Notas fiscais emitidas e conferidas.

• Impostos em dia: DAS, parcelamentos e obrigações do ano.

• É MEI? Confira se passou do teto de R$ 81 mil em 2026. O teto novo (R$ 110 mil) só vale a partir de 1º de janeiro de 2027, e a regra de excesso de 2026 continua valendo.

• Converse com a sua contadora antes do fim do ano. Leve este checklist para a reunião.

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Parte 2 · Abrir 2027

4. O que muda em 2027

Reforma Tributária. Em 2027, a CBS entra no lugar de PIS e Cofins. Em 28/10, o TCU calculou a alíquota de referência em 11,3%, e o Senado tem até 15/12 para decidir. O IBS, que vai substituir ICMS e ISS, segue em fase de teste em 2027 e 2028. E começa o split payment: o imposto separado na hora do pagamento, antes de o dinheiro chegar à sua conta. Isso mexe no caixa.

MEI. A Lei Complementar 238/2026 sobe o teto para R$ 110 mil em 2027 e R$ 140 mil em 2028, e permite até 2 empregados.

Simples Nacional. Fez a opção pelo Simples híbrido (CBS e IBS por fora do DAS) e mudou de ideia? Dá para cancelar de 03/11 a 20/12. Valide com a sua contadora.

Juros. Em 04/11, o Banco Central manteve a Selic em 13,75% e interrompeu a sequência de cortes. O mercado espera 12,50% no fim de 2027 (Boletim Focus, 03/11). O crédito continua caro, e por mais tempo do que se imaginava.

5. Preço: reajustar ou não?

O mercado projeta inflação de 4,76% para 2027, e o próprio Banco Central, 4,7%. Mas a pergunta certa não é "quanto a inflação subiu". É quanto os seus custos subiram.

• O reajuste tem que vir do seu custo e da sua margem, não do medo de perder cliente.

• Avise o cliente em dezembro, para valer em janeiro.

• Aproveite para rever a taxa do cartão e o desconto no Pix.

• E inclua a Reforma na conta: com a contadora, veja em qual faixa o seu produto ou serviço cai.

  
  

6. Orçamento em 3 cenários

Planejamento não é para acertar o futuro. É para decidir com número na mão.

Monte 2027 em três cenários:

• Conservador: e se o ano vier fraco?

• Realista: o mais provável, olhando o seu histórico.

• Otimista: se tudo der certo, você está pronta para atender?

Exemplo: uma empresa que fatura R$ 50 mil por mês em 2026 pode desenhar o conservador com 10% a menos (R$ 45 mil por mês, R$ 540 mil no ano), o realista com 5% a mais (R$ 52,5 mil, R$ 630 mil) e o otimista com 15% a mais (R$ 57,5 mil, R$ 690 mil). Para cada um: quanto vendo, quanto gasto, quanto sobra.

O mais importante: decida agora o que você faz se cair no conservador. Por exemplo: "se em março eu estiver abaixo de R$ 45 mil por mês, eu seguro a contratação e corto o custo X". Decidir no susto sai sempre mais caro.

7. Metas e reserva

• Metas por trimestre, não só uma meta para o ano inteiro. Doze meses é muito tempo para descobrir que errou a rota.

• De 1 a 3 metas que importam: faturamento, margem e número de clientes, por exemplo.

• Reserva antes de dívida: quantos meses de custo fixo a sua empresa aguenta sem vender? Com juro alto, montar a reserva é mais barato do que pegar empréstimo no aperto.

• Investimento com data: o que a empresa precisa em 2027 (equipe, ferramenta, marketing) e em qual trimestre.

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O checklist resumido

Fechar 2026

•  Resultado do ano: quanto faturei e quanto sobrou

•  Melhores produtos e clientes

•  13º e férias

•  Caixa de dezembro e janeiro

•  Impostos e notas em dia

Abrir 2027

•  Reforma Tributária e MEI no radar

•  Preço revisado

•  Orçamento em 3 cenários, com gatilhos

•  Metas por trimestre e reserva

Qual item está mais atrasado aí? Me conta nos comentários.

Por onde começar

• Ouça o episódio completo: HerPod #4, "Fechar 2026 e abrir 2027: o checklist da empresária", no Spotify e no YouTube. [links]

• Receba o guia Planejar 2027, grátis: comente RAIO-X em qualquer post do @herbigbr e receba no Direct o resultado do Raio-X Financeiro com o guia para o seu momento.

• Quer fazer o planejamento de 2027 junto comigo? Esse é o Planejamento 360 da Herbig. Agende o Café da Herbig (20 min) ou fale com a Marina no WhatsApp.

  
  

Prazos e regras mudam: valide sempre com a sua contadora. Este conteúdo é informativo e não substitui orientação contábil individual.

Marina Santos Pinto é fundadora da Herbig e tem 15 anos de experiência em FP&A, controladoria e planejamento financeiro, com passagens pela CNH Industrial e pelo Nubank.